
Komplexní finanční poradenství a správa Vašeho portfolia včetně investování.

Pojištění odpovědnosti, pohledávek, nemovitostí, motorových vozidel i dalších oblastí vašeho života.

Staneme se Vaším silným partnerem, máme ve světě investic a financí bohaté zkušenosti.

ABS podporuje dobrovolné hasiče v programu SDH-Profit.Více o programu
Factoring
Nástroj financování, správy a inkasa krátkodobých pohledávek (před dobou jejich splatnosti) vzniklých z dodávek zboží či poskytnutí služeb na obchodní úvěr bez dalšího bankovního zajištění. Z právního a účetního hlediska je factoring finanční služba postavená na postoupení (cese) pohledávek. Pohledávky jsou klientem postupovány factoringové společnosti (factor), čímž dochází k zásadní změně věřitele. Novým a výhradním majitelem pohledávek včetně jejich příslušenství se stává factoringová společnost. Způsob (regresní a bezregresní) a výše (60 – 90 %) financování pohledávek je stanoven smluvně na základě posouzení jejich celkové kvality (historie a zajištění pohledávek, bonita odběratele a klienta) a možných rizik ve vztahu k jednotlivým odběratelům (stanovení dílčích úvěrových rámců). Factoringové limity (úvěrové rámce) mají revolvingový charakter, snižují se fakturací klienta a zpět narůstají úhradami odběratelů. Smlouva o factoringové spolupráci je obvykle uzavírána na období jednoho roku a na jejím základě jsou klientovi poskytovány zálohy ve smluvně dojednané výši bezprostředně po předání faktur (nyní elektronickou cestou komunikace je převod na účet klienta uskutečňován do 2 – 3 dnů od předání faktur). Současně se faktor postará o inkaso postoupených pohledávek. Vůči odběratelům vystupuje jako nový věřitel a při nedodržení lhůty splatnosti zajišťuje (formy jsou v závislosti na obchodních zvyklostech voleny v dohodě s klientem) upomínání a případný další inkasní postup až po soudní vymáhání a exekuci.
Základní předpoklady, podmínky a celkové náklady factoringu:
Vzhledem ke stávajícím možnostem kvalifikovaného posouzení stability jednotlivých podnikatelských subjektů působících v ekonomice ČR a pravděpodobného dopadu nových faktorů dotvářejících konkurenční prostředí po vstupu do EU je při financování tuzemských pohledávek factoringem převážně aplikována jeho regresní forma. V případě korporátních, dlouhodobě stabilních – bonitních odběratelů je uplatňován bezregresní factoring , kdy na sebe faktor přebírá riziko nesplácení v předem smluvně stanovených úvěrových limitech-rámcích.
Základním předpokladem pro sjednání factoringové spolupráce je ze strany zájemce splnění těchto podmínek:
- minimální obrat v rámci factoringového financování musí být vyšší než 10.mil.Kč/ročně
- tento obrat je třeba vytvořit postoupením pohledávek od většího počtu odběratelů
- saldo pohledávek za jedním odběratelem by nemělo překročit 20% z celkového objemu postoupených pohledávek
Factoringové financování přináší klientovi náklady, které jsou tvořeny úroky/diskontní sazbou/ a to vždy jen ze skutečně čerpaných zálohových plateb a tzv. factoringovým poplatkem – odměnou faktora za určování bonity odběratelů, stanovování limitů, inkaso a komplexní správu pohledávek.
Úrokové sazby se pohybují na obvyklé bankovní úrovni ( LIBOR resp. PRIBOR + 2,5 – 3,5% p.a.)
Factoringový poplatek
Vyjadřuje náklady spojené s komplexní správou pohledávek, je úzce spjat s objemem postoupených pohledávek, množstvím a průměrnou hodnotou postoupených faktur, s celkovou pracností obchodního případu ( četnost reklamací apod. ) Je stanovován zásadně vždy individuálně a pohybuje se od 0,2% do 1,4 % z hodnoty postoupené fakturace.